تُعد الفواتير الضريبية وثائق أساسية في نظام الضريبة على القيمة المضافة (VAT) في المملكة العربية السعودية، حيث تُستخدم لتسجيل المعاملات التجارية وتحديد الضريبة المستحقة على السلع والخدمات المُقدمة.

نموذج فاتورة ضريبية هيئة الزكاة والدخل

يعتمد نموذج الفاتورة الضريبية على نوع التوريد:

1. فاتورة ضريبية عادية:

• البيانات الأساسية:
  • تاريخ إصدار الفاتورة
  • رقم الفاتورة التسلسلي
  • رقم التعريف الضريبي للمورد
  • اسم وعنوان المورد
  • رقم التعريف الضريبي للعميل (إن وجد)
  • اسم وعنوان العميل
• بيانات التوريد:
  • تاريخ التوريد (إن اختلف عن تاريخ إصدار الفاتورة)
  • وصف السلع أو الخدمات
  • كمية السلع
  • سعر الوحدة غير شامل الضريبة
  • أي خصومات أو حسومات (إن وجدت)
  • قيمة التوريد قبل الضريبة
  • معدل الضريبة
  • مبلغ ضريبة القيمة المضافة
  • القيمة الإجمالية (شامل الضريبة)
• ملاحظات:
  • يجب أن تكون الفاتورة باللغة العربية.
  • يجب أن تكون جميع المعلومات واضحة وصحيحة.
  • يجب الاحتفاظ بنسخة من الفاتورة لمدة خمس سنوات.
  • يمكن الاطلاع على المزيد من المعلومات حول متطلبات الفواتير الضريبية على موقع هيئة الزكاة والدخل: https://zatca.gov.sa/

أهمية الفواتير الضريبية:

تلعب الفواتير الضريبية دورًا هامًا في النظام الضريبي، حيث تُستخدم في:

• احتساب الضريبة على القيمة المضافة: تُستخدم الفواتير لحساب الضريبة المستحقة على السلع والخدمات المُقدمة.
• إثبات دفع الضريبة: تُستخدم الفواتير كدليل على دفع الضريبة من قبل المشتري.
• المراجعة الضريبية: تُستخدم الفواتير من قبل هيئة الزكاة والدخل لمراجعة الامتثال للضريبة من قبل المكلفين.

النموذجان المعتمدان من هيئة الزكاة والدخل:

أصدرت هيئة الزكاة والدخل نموذجين معتمدين للفواتير الضريبية:

• نموذج الفاتورة الضريبية: يُستخدم هذا النموذج لتوثيق جميع المعاملات التجارية التي تزيد قيمتها عن 1000 ريال سعودي.
• نموذج الفاتورة الضريبية المبسطة: يُستخدم هذا النموذج لتوثيق المعاملات التجارية التي لا تزيد قيمتها عن 1000 ريال سعودي.

محتويات الفاتورة الضريبية:

يجب أن تحتوي الفاتورة الضريبية على المعلومات التالية:

• معلومات المورد:
  • اسم المورد.
  • عنوان المورد.
  • رقم التسجيل الضريبي للمورد.
• معلومات المشتري:
  • اسم المشتري.
  • عنوان المشتري.
  • رقم التسجيل الضريبي للمشتري (إن وجد).
• تفاصيل المعاملة:
  • تاريخ إصدار الفاتورة.
  • رقم الفاتورة.
  • وصف السلع أو الخدمات المُقدمة.
  • كمية السلع أو الخدمات المُقدمة.
  • سعر الوحدة.
  • قيمة المعاملة قبل الضريبة.
  • قيمة الضريبة.
  • قيمة المعاملة بعد الضريبة.

الالتزام بمتطلبات الفوترة:

يُلزم جميع المكلفين المسجلين في نظام الضريبة على القيمة المضافة بإصدار فواتير ضريبية صحيحة لكل معاملة تجارية.

الاستعانة بخدمات الفوترة الإلكترونية:

توفر هيئة الزكاة والدخل منصة “فاتورة” الإلكترونية لإصدار وإدارة الفواتير الضريبية إلكترونيًا.

الأسئلة الشائعة:

• ما هو الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة العادية؟

الفرق الأساسي هو أن الفاتورة الضريبية تحتوي على معلومات إضافية تتعلق بالضريبة على القيمة المضافة، مثل رقم التسجيل الضريبي للمورد والمشتري وقيمة الضريبة.

• ما هي العقوبات على عدم إصدار فاتورة ضريبية؟

تفرض هيئة الزكاة والدخل غرامات على عدم إصدار فاتورة ضريبية أو إصدار فاتورة غير صحيحة.

• كيف يمكنني الحصول على مزيد من المعلومات حول الفواتير الضريبية؟

يمكنك زيارة موقع هيئة الزكاة والدخل على الإنترنت أو التواصل مع مركز الاتصال الخاص بهم.

خاتمة:

تُعد الفواتير الضريبية أداة هامة لضمان الامتثال لنظام الضريبة على القيمة المضافة.

ملاحظة:

هذا المقال هو دليل شامل لنموذج الفاتورة الضريبية الصادر عن هيئة الزكاة والدخل.

يمكنك تحميل نماذج الفواتير الضريبية من موقع هيئة الزكاة والدخل: https://www.protax-ksa.com/ar/%D9%86%D9%85%D8%A7%D8%B0%D8%AC-%D9%85%D8%B5%D9%84%D8%AD%D8%A9-%D8%A7%D9%84%D8%B2%D9%83%D8%A7%D8%A9-%D9%88%D8%A7%D9%84%D8%AF%D8%AE%D9%84/

ملاحظة هامة:

لمزيد من المعلومات:

• موقع هيئة الزكاة والدخل: https://zatca.gov.sa/
• منصة فاتورة الإلكترونية: https://fatora.io/